ApG Apoyo Gerencial
Auditores & Consultores
A la Asamblea General de:
Corporación RedEAmerica
Conforme decisión de Asamblea General año 2015, Apoyo Gerencial – ApG Ltda., nombrados revisores fiscales de la Corporación RedEAmerica.
He auditado el Balance General de la Corporación RedEAmerica, al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el resultado de sus operaciones, cambios en el patrimonio, cambios en la situación financiera, flujos de efectivo, notas explicativas por los años terminados en esas fechas, y el resumen de las principales políticas contables. Estos estados financieros fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración. Una de mis obligaciones es la de expresar una opinión sobre dichos estados financieros con base en mi auditoría. Los estados financieros correspondientes al año 2014 fueron examinados por otro contador público que ejercía como revisor fiscal, quien emitió dictamen limpio sobre ellos.
La Administración es responsable por la preparación y correcta presentación de estos estados financieros de acuerdo con normas generales aplicables. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado para la preparación y presentación de los estados financieros, libres de errores significativos, bien sea por fraude o error; selección y aplicación de políticas contables apropiadas; así como efectuar las estimaciones contables que resulten razonables en las circunstancias de preparación de la información financiera.
Obtuve la información necesaria para cumplir mis funciones y llevar a cabo el trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que planifique y efectúe las auditorías para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros están libres de errores significativos. Una auditoría de estados financieros incluye examinar, sobre una base selectiva, la evidencia que soporta las cifras y las revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos de auditoría seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, incluyendo una evaluación de los riesgos de errores significativos en los estados financieros. En la evaluación del riesgo, el auditor considera el control interno asunto relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye, evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones contables significativas hechas por la Administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros. Considero que mis auditorías proporcionan una base razonable para expresar mi opinión.
En mi opinión, los estados financieros arriba mencionados, tomados de los libros de contabilidad, presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de la Corporación RedEAmerica, al 31 de diciembre de 2015 y 2014, y los resultados de sus operaciones, los cambios en su patrimonio, los cambios en la situación financiera y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con normas o principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, aplicados uniformemente.
Además, basado en el alcance de mis auditorias, informo que la entidad ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la sociedad se ajustan a disposiciones del Órgano de Control y Vigilancia, a los Estatutos y a las decisiones de la Asamblea General y del Consejo Directivo. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de asociados se llevan y conservan debidamente. El informe de gestión de los administradores guarda la debida concordancia con los estados financieros. La entidad ha observado las medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de sus bienes y de los terceros eventualmente en su poder; ha reconocido las provisiones requeridas; ha gestionado lo pertinente para que el software utilizado cuente con las licencias y por consiguiente cumpla con disposiciones relacionadas con los derechos de autor; además ha dado cumplimiento a las normas establecidas para el sistema de seguridad social integral donde la información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al sistema ha sido tomada de los registros y soportes contables y no se encuentra en mora por concepto de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral. La entidad ha dado cumplimiento a disposiciones aplicables relacionadas con el nuevo marco técnico normativo de información financiera y aseguramiento de la información en la etapa de preparación obligatoria y de transición, conforme Ley 1314 de 2009, Decreto 3022 de 2013, encontrándose en etapa de aplicación en el año 2016.
Bucaramanga, febrero 16 de 2016.
RODOLFO PELAYO MILLAN
Revisor Fiscal
T. P. 54324-T
Delegado
ApG Ltda.
| ACTIVO | Nota | 2015 | 2014 |
| Activos corrientes | |||
| Disponible | 3-4 | 156.204.848 | 150.027.237 |
| Inversiones | 5 | 774.778.617 | 324.630.242 |
| Deudores | 6 | 7.147.698 | 6.770.343 |
| Total de los activos corrientes | 938.131.163 | 481.427.822 | |
| Activos no corrientes | |||
| Propiedad planta y equipo | 7 | 5.409.784 | 4.214.843 |
| Total Activos no corrientes | 5.409.784 | 4.214.843 | |
| TOTAL ACTIVO | 943.540.947 | 485.642.665 | |
| PASIVO | |||
| Pasivos corrientes | |||
| Obligaciones Financieras | 8 | - | 241.697 |
| Cuentas por pagar | 9 | 17.574.136 | 27.748.884 |
| Obligaciones laborales | 10 | 35.687.765 | 11.756.282 |
| Otros Pasivos -Fondos de cofinanciación | 11 | 273.147.252 | 154.282.304 |
| Total de los pasivos corrientes | 326.409.153 | 194.029.167 | |
| TOTAL PASIVO | 326.409.153 | 194.029.167 | |
| PATRIMONIO | |||
| Fondo Social | 12 | 108.489.950 | 108.489.950 |
| Fondo de Asociados | 233.471.059 | 233.471.059 | |
| Superávit de Capital | 4.202.441 | 4.202.441 | |
| Resultados del ejercicio | 406.662.058 | 81.143.762 | |
| Resultados de ejercicios anteriores | -135.693.714 | -135.693.714 | |
| TOTAL PATRIMONIO (Ver estado adjunto) | 617.131.794 | 291.613.498 | |
| TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO | 943.540.947 | 485.642.665 |
Representante Legal
Contador Público
TP. 93.977-T
HB&V Consultores S.A.S
Revisor Fiscal
TP. 54.324-T
Apoyo Genercial Ltda
Las notas adjuntas (1 al 16) son parte integrante de los estados financieros.
A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013
(Cifras expresadas en pesos colombianos)| Nota | 2015 | 2014 | |
| INGRESOS | |||
| INGRESOS OPERACIONALES -Donaciones | 14 | 943.545.106 | 595.087.882 |
| INGRESOS NO OPERACIONALES | 15 | 219.446.041 | 96.448.160 |
| TOTAL INGRESOS | 1.162.991.147 | 691.536.042 | |
| EGRESOS | |||
| EGRESOS OPERACIONALES | 13 | 719.598.952 | 581.602.383 |
| EGRESOS NO OPERACIONALES | 16 | 36.730.138 | 28.789.897 |
| TOTAL EGRESOS | 756.329.090 | 610.392.280 | |
| RESULTADO DEL EJERCICIO | 406.662.058 | 81.143.762 | |
Representante Legal
Contador Público
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Revisor Fiscal
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Las notas adjuntas (1 al 16) son parte integrante de los estados financieros.
| CONCEPTO | FONDO SOCIAL |
|
SUPERAVIT POR DONACIONES |
RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES |
RESULTADO DEL EJERCICIO |
TOTAL PATRIMONIO |
|||||
| SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 | 108.489.950 | 169.292.827 | 64.178.232 | 4.202.441 | -135.693.714 | 81.143.762 | 291.613.498 | ||||
| TRASLADO DEL DÉFICIT | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| DESTINACIÓN ESPECÍFICA EXCEDENTE | -81.143.762 | -81.143.762 | |||||||||
| SUPERAVIT POR DONACIONES | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| RESULTADO DEL EJERCICIO | - | - | - | - | - | 406.662.058 | 406.662.058 | ||||
| SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 | 108.489.950 | 169.292.827 | 64.178.232 | 4.202.441 | -135.693.714 | 406.662.058 | 617.131.794 | ||||
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Las notas adjuntas (1 al 16) son parte integrante de los estados financieros.
| 2015 | 2014 | |
| LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR | ||
| Resultados de ingresos sobre gastos del período | 406.662.058 | 81.143.762 |
| Más: partidas que no afectan el capital de trabajo: | ||
| Depreciación | 2.047.940 | 2.630.166 |
| Capital de trabajo provisto por las operaciones del período | 408.709.998 | 83.773.928 |
| Otros recursos financieros generados por: | ||
| Destinación específica excedente año 2013 | -81.143.762 | -30.200.050 |
| TOTAL | 327.566.236 | 53.573.878 |
| LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON UTILIZADOS PARA: | ||
| Adquisición de equipos | -3.242.881 | -2.499.000 |
| Total recursos aplicados | -3.242.881 | -2.499.000 |
| AUMENTO (DISMINUCION) EN EL CAPITAL DE TRABAJO | 324.323.355 | 51.074.878 |
| ANALISIS DE VARIACION EN LAS CUENTAS DE CAPITAL DE TRABAJO | ||
| Aumento (disminución) en los pasivos corrientes | ||
| Disponible | 6.177.611 | -109.378.970 |
| Inversiones | 450.148.375 | 204.547.864 |
| Deudores | 377.355 | 6.590.298 |
| Diferidos | - | -350.000 |
| Subtotal Activos Corrientes | 456.703.341 | 101.409.192 |
| Aumento (disminución) en los activos corrientes | ||
| Obligaciones financieras | -241.697 | 241.697 |
| Cuentas por pagar | -10.174.748 | 18.666.518 |
| Obligaciones laborales | 23.931.483 | -3.115.001 |
| Otros pasivos -fondos de cofinanciación | 118.864.948 | 34.541.100 |
| Subtotal Pasivos Corrientes | 132.379.986 | 50.334.314 |
| AUMENTO (DISMINUCION) EN EL CAPITAL DE TRABAJO | 324.323.355 | 51.074.878 |
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Contador Público
TP. 93.977-T
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Revisor Fiscal
TP. 54.324-T
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Las notas adjuntas (1 al 16) son parte integrante de los estados financieros.
| 2015 | 2014 | |
| Flujos de efectivo de las actividades de operación: | ||
| Resultado de ingresos sobre gastos del período | 406.662.058 | 81.143.762 |
| Ajustes para conciliar la ganancia (pérdida) neta con el efectivo neto provisto por operaciones de operación: |
||
| Depreciación de equipos | 2.047.940 | 2.630.166 |
| Cambio neto en activos y pasivos operacionales: | ||
| Deudores | -377.355 | -6.590.298 |
| Diferidos | - | 350.000 |
| Obligaciones financieras | -241.697 | 241.697 |
| Cuentas por pagar | -10.174.748 | 18.666.518 |
| Obligaciones laborales | 23.931.483 | -3.115.001 |
| Efectivo neto provisto en las actividades de operación | 421.847.681 | 93.326.844 |
| Flujos de efectivo de las actividades de inversión: | ||
| Redención (adquisición) de inversiones | -3.242.881 | -2.499.000 |
| Efectivo neto usado en las actividades de inversión | -3.242.881 | -2.499.000 |
| Flujos de efectivo de las actividades de financiación: | ||
| Otros Pasivos (Fondos de cofinanciación) | 118.864.948 | 34.541.100 |
| Efectivo neto usado en las actividades de financiación | 37.721.186 | 4.341.050 |
| Aumento (disminución) neto en efectivo e inversiones | 456.325.986 | 95.168.894 |
| Efectivo e inversiones temporales al inicio del año | 474.657.479 | 379.488.585 |
| Efectivo e inversiones temporales al final del año | 930.983.465 | 474.657.479 |
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Contador Público
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Las notas adjuntas (1 al 16) son parte integrante de los estados financieros.
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
La Corporación RedEAmérica es una entidad sin ánimo de lucro constituida el 11 de agosto de 2008 fecha en que inició sus actividades. Su objeto social Contribuir a la reducción de la pobreza y la inequidad en América Latina, articulando esfuerzos de fundaciones y organizaciones empresariales que promuevan el desarrollo de base fomentando procesos participativos e incluyentes.
La sociedad se encuentra bajo la inspección, vigilancia y control de la Alcaldía Mayor de Bogotá, la vigencia de la Corporación esta pactada hasta el 17 de julio del año 2058.
RedEAmérica pertenece al régimen tributario especial (Artículo 19, Titulo VI del Estatuto Tributario), es contribuyente del impuesto de renta y complementarios y es responsable de practicar retención en la fuente (Artículo 688 E.T.)
En la contabilidad y en la preparación de sus estados financieros, la Corporación cumple con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, sobre la base de la continuidad de operaciones indefinidamente, entre las cuales se destacan las siguientes:
Los estados financieros adjuntos han sido preparados con base en de los registros contables mantenidos bajo la norma del costo histórico.
Un hecho económico tiene importancia relativa cuando, debido a su naturaleza, las circunstancias que lo rodean y cuantía, su conocimiento o desconocimiento, puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información. Los estados financieros desglosan los rubros específicos conforme a las normas legales o aquellos que representan el 5% o más del activo total, del activo corriente, del pasivo total, del pasivo corriente, del capital de trabajo, del patrimonio y de los ingresos, según el caso. Además, se describen montos inferiores cuando se considera que puede contribuir a una mejor interpretación de la información financiera.
Las transacciones en moneda extranjera se contabilizan en pesos a la tasa de cambio vigente en la fecha de la transacción. Los saldos de los activos y pasivos en moneda extranjera, al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se convirtieron a pesos colombianos a las tasas representativas del mercado, en pesos, de $3.149,97 y $2.392,46, respectivamente, por cada dólar estadounidense. La diferencia en cambio resultante del ajuste de los activos se registra en resultados; la de los pasivos se aplica al activo relacionado, hasta que el activo se encuentre en condición de utilización o venta; posteriormente, en resultados.
Por estatutos la Corporación debe al final de cada ejercicio social y por lo menos una vez al año, hacer un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general.
El efectivo y los equivalentes de efectivo están representados por el disponible en bancos.
Las propiedades, planta y equipo se registran a su costo histórico, el cual incluye gastos financieros hasta la puesta en servicio del activo. La depreciación se calcula usando el método de línea recta sobre el 100% del costo de adquisición. La vida útil para calcular la depreciación es:
| Años | |
| Equipo de oficina | 10 |
| Equipo de comunicación | 5 |
Las obligaciones laborales se ajustan al final de cada ejercicio con base en las disposiciones legales y los convenios laborales vigentes, que en algunos casos prevén el pago, para ciertos empleados, de compensaciones diferidas al momento de retiro de la Corporación. El importe que reciba cada empleado depende de la fecha de ingreso, modalidad de su contratación y salario. Además, en ciertos casos, se reconocen intereses al 12% anual sobre los montos acumulados a favor de cada empleado. En el caso de retiro injustificado, el empleado tiene derecho a recibir pagos adicionales que varían de acuerdo con el tiempo de servicio y el salario. La Corporación contabiliza el pasivo por estas últimas obligaciones bajo la presunción de retiro voluntario.
La Corporación hace los aportes periódicos para cesantías y seguridad social integral (salud, riesgos profesionales y pensiones), a las respectivas administradoras de fondos privados de pensiones, entidades prestadoras de salud o al Instituto de Seguro Social, quienes asumen en su totalidad estas obligaciones, en los términos contemplados en la ley Colombiana.
La Corporación pertenece al régimen tributario especial, por lo cual sus excedentes de ingresos sobre egresos son exentos mientras se destinen por parte del máximo órgano social a una actividad permitida por la ley, dentro del año siguiente al de su obtención o a la ejecución de su objeto social.
La parte del beneficio neto o excedente que no se destine a los fines permitidos por la ley y el originado en la no deducibilidad de los egresos, está sometida a impuesto de renta a la tarifa de 20%. Así mismo, el beneficio neto o excedente tendrá el carácter de exento cuando se destine, directa o indirectamente, en el año siguiente aquél en el cual se obtuvo, a programas que desarrollan su objeto social. La parte del beneficio neto o excedente que no se invierta en los programas que desarrolla su objeto social, tendrá el carácter de gravable en el año en que esto ocurre,
La Corporación reconoce los ingresos por cuotas de membresías y donaciones, cuando éstos son consignados en las cuentas bancarias correspondientes y las donaciones en especie son registradas en el patrimonio; los demás ingresos relacionados con su objeto social son reconocidos a medida que se ejecutan las actividades correspondientes y surge el derecho a su cobro, Los costos y gastos se registran por el sistema de causación.
La Corporación presenta al 31 de diciembre los siguientes activos en moneda extranjera, los cuales son registrados por su equivalente en pesos a esa fecha. La tasa de cambio utilizada para ajustar el saldo resultante en dólares al 31 de diciembre de 2015 fué de $3.149,47 y para 2014 fué de $2.392,46 pesos por US$1.
| 2015 | 2014 | |
| Caja moneda extranjera | 1.131.674 | 1.170.468 |
| Bancolombia Panamá -ahorros | 50.496.051 | 960.644 |
| TOTAL | 51.627.725 | 2.131.112 |
El saldo del Disponible a 31 de diciembre comprendía:
| 2015 | 2014 | |
| Caja moneda local | 215.540 | 150.000 |
| Bancolombia cuenta ahorros | 70.526.653 | 98.265.708 |
| Bancolombia cuenta corriente | 33.834.931 | 49.480.417 |
| TOTAL | 104.577.124 | 147.896.125 |
Para el cierre del año 2015, el saldo disponible incluye recursos restringidos por $81.100.946 y para el año 2014 por $145.411.660 con destinación específica para el desarrollo de los convenios, programas y proyectos en ejecución así:
(ver nota 12)
| 2015 | 2014 | |
| IAF Convenio CO-530 * | 9.287.279 | 93.099.482 |
| Cursos virtuales | 9.581.037 | 10.589.221 |
| Coordinación Nodo Colombiano ** | 60.193.353 | 18.242.877 |
| Foro comunidad y escuela | 993.256 | 993.256 |
| Comunidades que educan | 0 | 22.486.824 |
| TOTAL | 80.054.926 | 145.411.660 |
* Al cierre de año 2015 se encontraban pendientes por trasladar $1.046.020 por concepto de reintegro de retenciones y gastos pagados desde la cuenta propia de RedEAmérica, los cuales son trasladados en enero 2016.
** La cuenta bancaria coordinación nodo Colombiano incluye recursos tanto del Nodo ($38.125.203) como del Foro ($36.482.960); al cierre de año 2015 se encontraban pendientes por trasladar $14.414.810 de las cuentas de RedEAmérica a esta cuenta por concepto de ingresos recibidos a fin de año.
El saldo de las Inversiones a 31 de diciembre comprendía:
| 2015 | 2014 | |
| CDT | 233.393.196 | 122.901.550 |
| Fiducuenta | 330.965.748 | 201.728.692 |
| Derechos Fiduciarios recursos convenio IAF CO-530 | 210.419.673 | - |
| TOTAL | 774.778.617 | 324.630.242 |
Según autorización de la Junta Directiva por Acta No. 24 del 13 de Noviembre de 2013, se realizó la inversión de los recursos del fondo social patrimonial, por valor de US 61.994, los cuales se monetizaron para un equivalente en pesos de $120.082.378.
Al cierre del año 2015 la inversión en el CDT del fondo social patrimonial, asciende a la suma de $ 130.117.043, representada en el CDT de Leasing Bancolombia B360.
En septiembre de 2015, se adquirió el CDT de Leasing Bancolombia por valor de $102.000.000, incluidos los recursos del Fondo de asociados (USD 58.274 TRM $1.750). Este primer CDT se venció en diciembre de 2015 realizando nuevamente inversión en CDT de Leasing Bancolombia B360. Al cierre del ejercicio el valor invertido en el CDT corresponde a la suma de $ 103.276.153
En la Fiducuenta de Bancolombia (apertura en septiembre de 2014), se mantienen los recursos no requeridos para operación diaria. Al cierre del año 2015 incluidos los rendimientos, el saldo de la Fiducuenta es de $ 330.965.748
En diciembre de 2015, se trasladaron de la cuenta de ahorros del convenio IAF CO-530, $210.000.000 para realizar la apertura del fondo renta liquidez # 06576-1, denominado Convenio 530, exclusivo para mantener los recursos del CO-530. Al final del periodo incluidos los rendimientos el saldo del fondo es de $210.419.673
Los Deudores a 31 de diciembre comprendían:
| 2015 | 2014 | |
| Anticipos y avances | 4.408.187 | 3.784.775 |
| Ingresos por cobrar | 1.552.834 | 2.838.881 |
| Anticipo de impuestos | - | 146.687 |
| Deudores varios | 1.186.677 | - |
| TOTAL | 7.147.698 | 6.770.343 |
Los Equipos en 31 de diciembre comprendían:
| 2015 | 2014 | |
| Equipo de Oficina | 1.251.000 | 1.251.000 |
| Equipo de computo | 17.794.386 | 14.551.505 |
| Subtotal | 19.045.386 | 15.802.505 |
| Menos | ||
| Depreciación acumulada | -13.635.602 | -11.587.662 |
| TOTAL | 5.409.784 | 4.214.843 |
Las obligaciones financieras al 31 de diciembre comprendían:
| 2015 | 2014 | |
| Tarjeta de crédito corporativa | - | 241.697 |
| TOTAL | - | 241.697 |
Las cuentas por pagar al 31 de diciembre comprendían:
| 2015 | 2014 | |
| Costos y Gastos por pagar | 13.377.427 | 21.185.281 |
| Retenciones en la fuente | 4.091.093 | 6.318.507 |
| Impuesto de Industria y Comercio | 105.616 | 245.096 |
| TOTAL | 17.574.136 | 27.748.884 |
Las obligaciones laborales al 31 de diciembre comprendían:
| 2015 | 2014 | |
| Cesantías consolidadas | 6.100.000 | 3.666.000 |
| Intereses sobre las cesantías | 732.000 | 439.920 |
| Vacaciones consolidadas | 7.870.303 | 7.650.362 |
| Obligaciones laborales * | 20.985.462 | - |
| TOTAL | 35.687.765 | 11.756.282 |
* Corresponde a la apropiación del reconocimiento de la bonificación aprobada por la Junta Directiva (según acta No. 030) para la Dirección Ejecutiva, la cual se pagará en febrero del año 2016.
La cuenta Otros Pasivos en 31 de diciembre comprendía:
| 2015 | 2014 | |
| Ingresos recibidos por anticipado -membresía 2015 - 2014 | 13.954.950 | 8.870.645 |
| Destinación del excedente 2014 | 28.911.057 | - |
| Ingresos recibidos para terceros | 230.281.245 | 145.411.659 |
| TOTAL | 273.147.252 | 154.282.304 |
El saldo por ejecutar de ingresos recibidos para terceros al corte 2015 y 2014 corresponde a los siguientes programas y proyectos:
| 2015 | 2014 | |
| IAF Convenio CO-530 | 219.706.952 | 93.099.482 |
| Cursos virtuales | - | 10.589.220 |
| Coordinación Nodo Colombiano | - | 18.242.877 |
| Foro comunidad y escuela | 993.256 | 993.256 |
| Comunidades que educan | 9.581.037 | 22.486.824 |
| TOTAL | 230.281.245 | 145.411.659 |
El siguiente es el detalle de los aportes al Fondo Social:
| 2015 | |
| Fondo social | 108.489.950 |
| Compuesto por los siguientes miembros Fundadores: | |
| Fundación Epsa | 5.898.150 |
| Fundación Social de Holcim Colombia | 4.711.420 |
| Asociación de Fundaciones Petroleras | 4.487.180 |
| Fundación Corona | 5.980.700 |
| Subtotal miembros Fundadores | 21.077.450 |
| * Fortalecimiento Fondo Social (año 2013) | 87.412.500 |
* La Asamblea General mediante acta No. 07 del 01 de marzo de 2013, aprueba fortalecer el fondo social (inicialmente de $21.077.450), trasladando de los aportes de otros asociados registrados en el patrimonio (inicialmente por $256.705.327) la suma de $87.412.500 para quedar con un saldo en la cuenta de aportes otros asociados de $169.292.827 como se presenta a continuación:
| Aportes otros Asociados | 169.292.827 |
| Asignación permanente excedente año 2009 | 64.178.232 |
| Superávit por Donaciones | 4.202.441 |
| SUBTOTAL | 346.163.450 |
| Resultados del ejercicio | 406.662.058 |
| Resultados de ejercicios anteriores | -135.693.714 |
| TOTAL FONDO PATRIMONIAL | 617.131.794 |
Según lo establecido en Acta No. 04 de Asamblea General Ordinaria de Miembros realizada el 25 de marzo de 2010, se ordenó la asignación permanente del excedente del año 2009 por $64.178 para fortalecer el patrimonio de la Corporación.
El déficit que se presenta en el año 2012 obedece a ingresos por inscripción y cuota de miembros que ingresaron a finales del segundo semestre del año, y que pagaron a inicios del año 2013. Por lo anterior se reestablece el patrimonio en los primeros meses del año siguiente.
Según Acta No. 08 de Asamblea General Ordinaria de Miembros del 31 de marzo de 2014, se autorizó la destinación del excedente del año 2013 ($30.200.050) de la siguiente forma: $24.700.000 para fortalecer la línea de comunicaciones y $5.500.000 para la realización de talleres y reuniones de tabajo; los cuales fueron ejecutados en su totalidad durante el año 2014, de conformidad con el decreto 4400 de 2004.
De acuerdo con el Acta No. 09 de Asamblea General Ordinaria de Miembros del 27 de marzo de 2015, se autorizó la destinación del excedente del año 2014 ($81.143.762), el cual presenta un saldo pendiente por ejecutar en el año 2016 así:
| Destinación excedente 2014 | Saldo por ejecutar a Dic/2015 | |
| Viajes: que permitan participar en las actividades de consolidación de los Nodos y posicionamiento de RedEAmérica en los países miembros: | 31.824.000 | 1.538.495 |
| Comunicaciones: Ajustes tecnológicos del Radar, herramienta de autoevaluación para miembros de la Red; documentación de casos y difusión de los resultados del Premio Transformadores; adecuación de la página web y los portales de RedEAmérica y hosting. | 49.319.762 | 27.372.562 |
| 81.143.762,00 | 28.911.056,62 |
Los Gastos Operacionales de administración a 31 de diciembre comprendían:
| 2015 | 2014 | |
| Gastos de personal | 549.404.141 | 422.555.958 |
| Honorarios | 79.718.426 | 53.631.476 |
| Arrendamientos | 48.580.892 | 45.348.293 |
| Seguros | 493.000 | 756.000 |
| Servicios | 19.701.419 | 12.471.294 |
| Gastos Legales | 1.609.980 | 1.105.072 |
| Mantenimiento y reparaciones | 974.500 | 4.555.813 |
| Gastos de Viaje | 2.148.225 | 22.715.124 |
| Depreciaciones | 2.047.941 | 2.630.164 |
| Amortizaciones | - | 1.775.000 |
| Diversos | 14.920.428 | 14.058.189 |
| TOTAL | 719.598.952 | 581.602.383 |
| 2015 | 2014 | |
| Inscripciones año anterior | 1.437.827 | 38.394 |
| Inscripciones vigencia actual | 7.746.165 | 4.723.668 |
| Cuotas de membresía años anteriores | 62.341.435 | 16.243.526 |
| Cuotas de membresía vigencia actual | 872.019.679 | 574.082.294 |
| TOTAL | 943.545.106 | 595.087.882 |
Los ingresos no operacionales a diciembre 31 comprendían:
| 2015 | 2014 | |
| Financieros | 32.934.847 | 8.901.515 |
| Diferencia en cambio | 54.554.575 | 35.774.125 |
| Ingresos Diplomado | 15.741.818 | 20.518.920 |
| Aportes Nodo Colombiano | 45.000.000 | - |
| Foro Anual (2014 Chile-2015 México) | 27.518.800 | 21.031.200 |
| Foro Anual Guatemala | - | 10.222.400 |
| Talleres | 5.196.000 | - |
| Foro Anual -2016 | 38.500.000 | - |
| TOTAL | 219.446.041 | 96.448.160 |
En el proceso de implementación de las NIIF se adopta la política de registrar en el PYG los recursos que la Corporación recibe por concepto de ingresos de los miembros de Colombia (Nodo Colombia), para la ejecución de sus propias actividades. Los aportes recibidos en 2015 registrados en el pyg corresponden a la suma de $45.000.000
El valor de $38.500.000 corresponde a los aportes de los miembros de Colombia para la realización del VIII Foro Internacional de RedEAmérica en Medellín - Colombia en febrero de 2016.
Los egresos no operacionales a diciembre 31 comprendían:
| 2015 | 2014 | |
| Financieros | 8.926.706 | 5.196.711 |
| Diferencia en cambio | 27.800.857 | 23.589.515 |
| Gastos extraordinarios y diversos | 2.575 | 3.671 |
| TOTAL | 36.730.138 | 28.789.897 |
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